a trösztök az eszközök (pénz, befektetések, föld vagy épületek) kezelésének egyik módja az emberek számára. Vannak különböző típusú trösztök, és másképp adóznak.

a Trusts magában foglalja:

  • a ‘settlor’ – az a személy, aki vagyonkezelést végez
  • a ‘trustee’ – az a személy, aki a Trustot kezeli
  • a ‘kedvezményezett’ – az a személy, aki a trust előnyeit élvezi

Ez az útmutató walesi nyelven is elérhető (Cymraeg).

milyen megbízások vannak

a megbízásokat számos okból állítják fel, beleértve:

  • a családi vagyon ellenőrzése és védelme
  • amikor valaki túl fiatal ahhoz, hogy kezelje az ügyeit
  • ha valaki nem tudja kezelni az ügyeit, mert cselekvőképtelen
  • az eszközök átadása, amíg még életben vagy
  • az eszközök átadása, amikor meghalsz (a ‘bizalom’)
  • az öröklési szabályok szerint, ha valaki akarat nélkül hal meg (Angliában és Walesben)

mi az, amit a család nem settlor csinál

a settlor dönti el, hogyan kell használni a vagyonkezelésben lévő eszközöket – ezt általában a ‘Trust Deed’nevű dokumentum határozza meg.

előfordul, hogy a vagyonkezelő is részesülhet a vagyonkezelőben lévő vagyonból – ezt nevezzük settlor-érdekelt vagyonkezelőnek, és speciális adózási szabályokkal rendelkezik. Tudjon meg többet a bizalom különböző típusairól szóló információk elolvasásával.

mit csinálnak a vagyonkezelők

a vagyonkezelők a vagyonkezelésben tartott eszközök törvényes tulajdonosai. Szerepük az, hogy:

  • kezelje az eszközöket a vagyonkezelő kívánsága szerint, a vagyonkezelői okiratban vagy akaratukban meghatározottak szerint
  • kezelje a bizalmat napi szinten, és fizesse meg az esedékes adót
  • döntse el, hogyan fektesse be vagy használja a vagyonkezelő eszközeit

Ha a vagyonkezelők megváltoznak, a bizalom továbbra is folytatódhat, de mindig legalább egy vagyonkezelőnek kell lennie.

kedvezményezettek

lehet, hogy több kedvezményezett is van, például egy egész család vagy meghatározott embercsoport. Előnyük származhat:

  • csak egy vagyonkezelői Alapból származó jövedelem, például egy vagyonkezelői Alapban lévő ház bérbeadásából
  • csak a tőke, például egy vagyonkezelői Alapban lévő részvények megszerzése, amikor azok elérik egy bizonyos kort
  • mind a vagyonkezelői alap jövedelme, mind tőkéje

ha segítségre van szüksége

forduljon ügyvédhez vagy adótanácsadóhoz. Az Ön nevében is beszélhetnek a HM Revenue and Customs-szal (HMRC), ha engedélyt ad nekik.

Ön is kap segítséget a Society of Trust and Estate szakemberek.

Vélemény, hozzászólás?

Az e-mail-címet nem tesszük közzé.